Vermögenswirksame Leistungen 2026: VL richtig nutzen und staatliche Förderung kassieren

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind eine der am meisten unterschätzten Sparförderungen in Deutschland. Dabei lässt jeder zweite Arbeitnehmer bares Geld auf dem Tisch: Der Arbeitgeber zahlt bis zu 40 € pro Monat extra – und der Staat legt noch eine Arbeitnehmersparzulage obendrauf. Wer beides geschickt kombiniert, spart langfristig tausende Euro zusätzlich. Wie das 2026 konkret funktioniert, erfährst du hier.

Was sind Vermögenswirksame Leistungen?

Vermögenswirksame Leistungen sind eine besondere Form der Vergütung: Dein Arbeitgeber überweist einen Geldbetrag direkt in einen Sparvertrag – also nicht an dich, sondern in ein von dir gewähltes Anlageprodukt. Das Besondere: Es handelt sich um steuerfreie Arbeitgeberleistungen bis zum gesetzlichen Maximum, und der Staat fördert sie zusätzlich durch die Arbeitnehmersparzulage. Wer hat Anspruch auf VL?

• Arbeitnehmer in einem sozialversicherungspflichtigen Anstellungsverhältnis
• Auszubildende
• Beamte (über entsprechende Regelungen)
• Anspruch und Höhe hängen oft vom Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag ab

Das 5. Vermögensbildungsgesetz regelt die Rahmenbedingungen. Ob und wie viel dein Arbeitgeber zahlt, steht in deinem Arbeits- oder Tarifvertrag. Gesetzlich ist kein Arbeitgeber zur Zahlung verpflichtet – in der Praxis bieten es aber viele als freiwillige Zusatzleistung oder als tarifliche Pflicht an.

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Wie hoch sind die Vermögenswirksamen Leistungen 2026?

Der gesetzliche Höchstbetrag liegt bei 40 € pro Monat (480 € im Jahr). In vielen Branchen und Tarifverträgen ist die tatsächliche Höhe aber geregelt:

> Tipp: Schau in deinen Arbeits- oder Tarifvertrag oder frag direkt bei der Personalabteilung nach. Viele Arbeitnehmer wissen gar nicht, dass sie Anspruch haben.

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Die Arbeitnehmersparzulage: Geld vom Staat

Zusätzlich zum Arbeitgeberbeitrag kannst du die Arbeitnehmersparzulage beim Finanzamt beantragen – eine staatliche Förderung, die du über die Einkommensteuererklärung erhältst.

Die Höhe hängt von der gewählten Anlageform ab:

Für Fondssparpläne (ETF, Aktienfonds)

• Förderquote: 20 % auf bis zu 400 € jährlich
• Maximale Zulage: 80 € pro Jahr
• Einkommensgrenze: Bis zu 20.000 € zu versteuerndes Einkommen für Alleinstehende / 40.000 € für Verheiratete

Für Bausparverträge und Banksparpläne

• Förderquote: 9 % auf bis zu 470 € jährlich
• Maximale Zulage: 42,30 € pro Jahr
• Einkommensgrenze: Bis zu 17.900 € zu versteuerndes Einkommen (Alleinstehende) / 35.800 € (Verheiratete)

> Wichtig: Die Einkommensgrenze bezieht sich auf das zu versteuernde Einkommen (nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben usw.), nicht auf das Bruttoeinkommen. Viele, die glauben, zu viel zu verdienen, liegen tatsächlich darunter.

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Welche Anlageform für VL ist die beste?

VL-ETF-Fondssparplan – die renditestarke Wahl

Für die meisten Arbeitnehmer ist ein ETF-Fondssparplan die sinnvollste Option, solange die Einkommensgrenze eingehalten wird. Du legst deine VL in einen kostengünstigen ETF – zum Beispiel einen MSCI-World-ETF – an und profitierst langfristig von Börsenrenditen. Vorteile:

• Höhere Renditechancen als Bausparvertrag oder Banksparpläne
• Staatliche Förderung (bis zu 80 €/Jahr) bei Einhaltung der Einkommensgrenze
• Auch ohne Arbeitgeber-VL möglich: Eigenbeitrag aus dem Nettogehalt aufstocken

Nachteile:

• Kursschwankungen möglich
• Sperrfrist: 7 Jahre ab Vertragsbeginn (kein vorzeitiger Zugriff ohne Förderverlust)

Anbieter für VL-ETF-Sparpläne sind zum Beispiel DWS, Union Investment (unisavings50), Deka oder direkt über manche Online-Broker. Zur Begleitung eines Depots empfehlen sich Plattformen, die auch ETF-Sparpläne günstig anbieten.

VL-Bausparvertrag

Wer mittelfristig eine Immobilie kaufen oder sanieren möchte, kombiniert VL mit einem Bausparvertrag. Der Vorteil: gesicherter Darlehenszins für später. Allerdings sind die Renditen deutlich niedriger als bei ETF-Fondssparplänen, und die Einkommensgrenze für die Förderung liegt niedriger. Sinnvoll für: Arbeitnehmer mit Immobilienplänen oder sehr niedrigem Einkommen.

Betriebliche Altersvorsorge (bAV)

Einige Arbeitgeber ermöglichen die Umwandlung von VL in einen bAV-Beitrag. Das hat steuerliche Vorteile, bindet das Kapital aber bis zur Rente und schließt die Arbeitnehmersparzulage aus. Geeignet für Arbeitnehmer, die ihre Altersvorsorge stärken wollen.

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Schritt-für-Schritt: VL beantragen in 2026

1. Prüfe deinen Anspruch

Schau in deinen Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag – oder frag die Personalabteilung direkt: „Habe ich Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen, und wenn ja, wie viel?"

2. Wähle einen VL-fähigen Sparvertrag

Eröffne einen VL-fähigen Fondssparplan bei einem Anbieter. Viele Banken, Fondsgesellschaften und Online-Broker bieten diese an. Achte auf:

• Geringe Verwaltungskosten (TER/Ausgabeaufschlag)
• Börsengehandelte, kostengünstige ETFs als Basis
• Keine unnötigen Abschlussgebühren

3. Reiche den Vertrag beim Arbeitgeber ein

Gib dem Arbeitgeber die VL-Bankverbindung (IBAN des Sparvertrags). Er überweist den vereinbarten Betrag monatlich direkt dorthin.

4. Beantrage die Arbeitnehmersparzulage

Jedes Jahr in der Einkommensteuererklärung (Anlage AV oder direkt im Hauptformular) beantragst du die Zulage. Du brauchst dazu die Bescheinigung deines Anbieters, die du jährlich erhältst.

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VL selbst aufstocken – so holst du mehr heraus

Zahlt dein Arbeitgeber weniger als 40 € monatlich, kannst du den Differenzbetrag aus eigener Tasche aufstocken – das nennt sich Eigenbeitrag. So erreichst du ggf. höhere Förderbeträge bei der Arbeitnehmersparzulage. Beispielrechnung:

• Arbeitgeberbeitrag: 20 €/Monat = 240 €/Jahr
• Eigenbeitrag: 13,34 €/Monat = 160 €/Jahr
• Gesamtbeitrag: 400 €/Jahr → volle Arbeitnehmersparzulage für Fondssparpläne: 80 €
• Jährliche Rendite schon durch Förderung: 20 % auf den Eigenbeitrag

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Häufige Fehler bei Vermögenswirksamen Leistungen

Fehler 1: VL gar nicht beantragt Arbeitnehmer müssen aktiv tätig werden – der Arbeitgeber zahlt nicht automatisch. Wer keinen Antrag stellt, verliert das Geld. Fehler 2: Falsches Anlageprodukt gewählt Wer seine VL in ein klassisches Sparbuch oder einen teuren aktiv gemanagten Fonds steckt, verschenkt Rendite. Kostengünstige ETF-Fondssparpläne sind in der Regel die bessere Wahl. Fehler 3: Arbeitnehmersparzulage nicht beantragt Die Zulage gibt es nicht automatisch – sie muss jährlich über die Steuererklärung beantragt werden. Viele vergessen das jahrelang. Fehler 4: Einkommensgrenze nicht geprüft Viele gehen davon aus, zu viel zu verdienen. Doch das zu versteuernde Einkommen liegt nach allen Abzügen oft deutlich unter dem Brutto. Ein kurzer Blick auf den letzten Steuerbescheid lohnt sich.

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VL und Tagesgeld: Warum sich beides kombinieren lässt

VL ersetzen keine Liquiditätsreserve – das angesparte Geld ist für 7 Jahre gebunden. Für den Notgroschen und kurzfristige Sparziele sind daher parallel ein Tagesgeldkonto oder ein Festgeldkonto sinnvoll. Beide Produkte ergänzen sich gut:

• Tagesgeld: täglich verfügbar, aktuell bis zu 3,75 % p.a. – ideal für den Notgroschen
• Festgeld: für mittelfristige Ziele mit fester Laufzeit und planbarem Zins
• VL-Fondssparplan: gebundenes, langfristiges Vermögen mit Rendite- und Förderpotenzial

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FAQ: Vermögenswirksame Leistungen 2026

Bekomme ich VL, wenn mein Arbeitgeber nichts zahlt?

Wenn dein Arbeitgeber keine VL zahlt oder du selbstständig bist, kannst du trotzdem einen VL-fähigen Sparvertrag eröffnen und vollständig aus eigener Tasche besparen. Die Arbeitnehmersparzulage steht dir dann ebenfalls zu – sofern du die Einkommensgrenzen einhältst und angestellt (nicht selbstständig) bist.

Was passiert nach der 7-jährigen Sperrfrist?

Nach Ablauf der Sperrfrist steht dir das angesparte Kapital inklusive Rendite frei zur Verfügung. Du kannst es ausgezahlt bekommen, reinvestieren oder in einen anderen Sparplan überführen. Mit dem Ablauf erlischt auch die Förderbindung – du kannst dann neu beginnen.

Kann ich mehrere VL-Verträge gleichzeitig führen?

Grundsätzlich kannst du mehrere VL-fähige Verträge eröffnen, aber der Arbeitgeberbeitrag wird nur auf einen Vertrag eingezahlt. Mehrere Verträge mit Eigenbeiträgen zu besparen ist zwar möglich, wirkt sich aber nicht auf die maximale Arbeitnehmersparzulage aus – die wird je Anlageform nur einmal gewährt.

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Fazit: VL lohnen sich fast immer

Vermögenswirksame Leistungen sind eine der wenigen Möglichkeiten, geschenktes Geld vom Arbeitgeber mit einer staatlichen Förderung zu kombinieren. Wer seinen Anspruch kennt, den richtigen Sparvertrag wählt und die Arbeitnehmersparzulage konsequent beantragt, baut langfristig spürbar mehr Vermögen auf – ohne großen Aufwand.

Der erste Schritt: Noch heute bei der Personalabteilung nachfragen, ob und in welcher Höhe VL-Anspruch besteht. Parallel dazu lohnt es sich, den Tagesgeld-Vergleich für die liquide Reserve zu prüfen und einen ETF-Sparplan als langfristige Ergänzung in Betracht zu ziehen.